2 MIN READ马来西亚打工族如何报税?【2021年】

马来西亚报税

社会新鲜人,你报税了吗?

刚踏入社会的我们,最常忽略的东西,就是“报税”。很多社会新鲜人,在初入社会之时,都会有以下误解:

  • “报税”是年收入超过XXX数额才需要进行。
  • 报税=缴税
  • 报税=麻烦、很多程序要走

但其实不是这样的!

首先,报税≠交税,因此不是”年收入超过XXX数额”才需要进行。

阅读内容:

1. 谁要报税?
2. 谁要交税?
3. 怎么进行线上报税?
4. 小知识补充:外国人报税


1. 谁要报税?

在马来西亚内赚取的收入,包括,自雇或被雇人士靠工作赚取的酬劳,包括了薪水和佣金,都需要报税。我们把这些税 (cukai) 交给内陆税收局 (LHDNM – Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia)。

自2015 年开始,当(个人)在马来西亚工作,扣除EPF后的年收入(Yearly Income) 达到RM 34000 ,就需要报税。

 

2. 谁要缴税?

而“缴税”的资格,则是你的年收入必须达到指定数目,才会需要缴税。附上当局的税率征收率:

应课税收入

计算方式 (RM)

比率 ( %)

税务(RM)

0 – 5,000

首 5,000

0

0

5,001 – 20,000

首 5,000
其次 15,000

1

0
150

20,001 – 35,000

首  20,000
其次 15,000

3

150
450

35,001 – 50,000

首 35,000
其次 15,000

8

600
1,200

50,001 – 70,000

首 50,000
其次 20,000

14

1,800
2,800

70,001 – 100,000

首 70,000
其次 30,000

21

4,600
6,300

100,001 – 250,000

首 100,000
其次 150,000

24

10,900
36,000

250,001 – 400,000

首 250,000
其次 150,000

24.5

46,900
36,750

400,001 – 600,000

首 400,000
其次 200,000

25

83,650
50,000

600,001 – 1,000,000

首 600,000
其次 400,000

26

133,650
104,000

1,000,001 – 2,000,000

首 1,000,000
其次 1,000,000

28

237,650
280,000

Exceeding 2,000,000

首 2,000,000
Next ringgit

30

517,650
……….

听起来很复杂?

别怕,在科技的进步下,现在报税可以线上进行,而且系统还会自动帮你计算应缴税数额!

 

3. 怎么进行线上报税?

先说重点!马来西亚报税截至日期如下:

  • 打工 / 受雇人士 (individuals without business source): 每年4月30日或之前
  • 做生意 / 自雇人士 (individuals with business source): 每年6月30日或之前

然后,要先做一些准备,你必须确保自己有:

  • 所得税参考号码 (No Rujukan Cukai) SGXXXXXXX
  • No Pin e-filling

这两个资料,都可以直接前往临近的税务局分行,进行申请。

马来西亚报税

当然也可以网上申请,所得税参考号码 可前往需要 http://edaftar.hasil.gov.my/ 。点击 “Borang Pendaftaran Online” 填写个人资料,登记账号。

No Pin e-filling则可以前往 LHDN 网站: Maklum Balas>Permohonan  。选择Permohonan Nombor Pin 。

但是最方便的方式,还是前往LHDN分行,因为那边有工作人员可以协助你处理~~

 

另外,马来西亚税务局(LHDN)的Income Tax报税网站改版啦!下列说明是基于最新的网站,进行截图说明。

 

线上报税第一步:登录

马来西亚报税第一次登录需要选择Login Kali Pertama,然后填写你的 No Pin 和身份证号码即完成步骤 1 (Langkah 1)。

  • 步骤 2 (Langkah 2): 要求我们填妥一些基本资料,如出生日期、地址、电话、电邮、选择密码和安全提问。
  • 步骤 3 (Langkah 3): 页面会出现我们的名字、身份证号码及No Rujukan Cukai。如果确认无误的话,我们就要点击hantar。
  • 如果页面出示Sijil digital anda telah berjaya didaftar,那我们就要点击Login e-Borang。

 

线上报税第二步:选择报税表格

登录成功后,你会看见里面有很多不同的表格,供不同领域的人们报税。

一般而言,我们打工族填写的是Borang e-BE;假如你是自雇人士或者老板,则点击 Borang e-B。若是在马来西亚工作的外国人,选择Borang e-M。

税务局最新2021年更新的网页已经非常先进,你可以在Status borang E-filling找到自己需要填写的表格哟!

马来西亚报税

 

线上报税第三步:填写所有资料

接下来,你会看到表格中有不同的部分,这里我们填写的是打工族的Borang e-BE。

在Borang e-BE中,我们要填写

  • 个人资料 (Maklumat Individu),
  • 收入 (Pendapatan Berkanun)
  • 扣税减免 (Pelepasan Cukai/ Tolakan Cukai)

*小提醒:扣税减免的所有单据,都必须保存起来,以备以后当局需要检查。

线上报税最方便的是,系统会自动协助你计算可课税收入,然后再进行扣税减免的计算,得出你的应缴税务数额!

这下,再也不用拿着计算机按按按按,然后还要担心自己算错了~

*若是扣税减免后不达到缴税标准,系统在须缴付费用方面会显示0。

马来西亚报税
1.首先确认自己的个人资讯。
马来西亚报税
2.然后确认自己的报税资讯,记得确定银行资讯正确,以便退税(如有)能顺利收到哟

 

马来西亚报税
3.这部分就是填写你的收入啦!根据公司的EA form填写正确的资料。如有兼职或收租,也要列明哟~~
马来西亚报税
4.这里就是填写可扣税项目啦!把可扣税的项目列明,系统会自动帮你计算需缴付的税款,超级方便~~
马来西亚报税
5.最后确认你的所有资料正确,在这个页面,你会看见你的收入、可扣税项目和最终需要(或不需要)缴付的税款~~~

 

线上报税第四步:提交

填写并确认资料无误后,就可以点击总结 (Rumusan) 里头的 “Teruskan” ,再点击 “Tandatangan & Hantar” 就会出现 “Pengesahan Penerimaan” 的页面,就算成功报税了!

马来西亚报税
最后签名前,可以点击cetak draf先将文件下载保存哟。

 

小知识补充:外国人报税

外国人只要一年内在马来西亚居留工作超过182天,依法可以被征税,必须向大马税收局报税和缴税。

反过来说,根据1967年所得税法令,只有在大马工作所领取的收入需要报税,至于在国外工作的收入则无需报税。例子:在新加坡工作的大马人,已在当地报税和缴税,不需再向大马税收局报税和缴税,以免双重课税。

更多细节:

  • 假如报税者受聘海外公司,不在大马进行工作,只提供海外服务,那么报税者的收入将归纳为海外收入,无需在大马报税和纳税。
  • 但是,如果报税者是在大马通过电话或网络为海外公司服务,则表示其收入源自大马,必须报税和纳税。
  • 大马公民若把海外赚取的钱用在大马置业收租,就必须缴税。

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