马来西亚打工族如何报税?【2022年】

报税

Know more about income tax in the English version of this article.


社会新鲜人,你报税了吗?

刚踏入社会的我们,最常忽略的东西,就是“报税”。很多社会新鲜人,在初入社会之时,不知道应该要如何报税,或有以下误解:

  • “报税”是年收入超过XXX数额才需要进行。
  • 报税=缴税
  • 报税=麻烦、很多程序要走

但其实不是这样的!

首先,报税≠缴税,因此不是”年收入超过XXX数额”才需要进行。

阅读内容:

1. 谁要报税?
2. 谁要缴税?
3. 怎么进行电子报税?
4. PCR/ RTK/ Self Test Kit可扣税
5. 税收局推出MyTax App

6. 小知识补充:外国人报税


1. 什么人需要报税?

首先说说什么是income tax(个人所得税)。这是对所有居住在马来西亚的任何人,在获得收入后所征收税务。

报税没有分什么人,任何人都是纳税人,只要在马来西亚赚取收入后,包括自雇人士或被雇人士,都需要报税。这些税是交给内陆税收局 (LHDNM – Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia)。

简单而言,每个人都有责任报税,也没有特定的报税收入,或是收入低于多少不用报税。

 

2. 谁要缴税?

自2015年开始,当个人在马来西亚工作,扣除EPF后的年收入达到RM34,000,就需要缴税。

也就是说,当纳税人一年的收入达到指定数目,就需要缴税。附上当局的税率征收率:

应课税收入

计算方式 (RM)

比率 ( %)

税务(RM)

0 – 5,000

首 5,000

0

0

5,001 – 20,000

首 5,000
接下来的 15,000

1

0
150

20,001 – 35,000

首  20,000
接下来的 15,000

3

150
450

35,001 – 50,000

首 35,000
接下来的 15,000

8

600
1,200

50,001 – 70,000

首 50,000
接下来的 20,000

14

1,800
2,800

70,001 – 100,000

首 70,000
接下来的 30,000

21

4,600
6,300

100,001 – 250,000

首 100,000
接下来的 150,000

24

10,900
36,000

250,001 – 400,000

首 250,000
接下来的 150,000

24.5

46,900
36,750

400,001 – 600,000

首 400,000
接下来的 200,000

25

83,650
50,000

600,001 – 1,000,000

首 600,000
接下来的 400,000

26

133,650
104,000

1,000,001 – 2,000,000

首 1,000,000
接下来的 1,000,000

28

237,650
280,000

2,000,000以上

首 2,000,000
超过2,000,000

30

517,650
……

听起来很复杂?

别怕,在科技的进步下,现在可以进行电子报税,而且系统还会自动帮你计算应缴税数额!

 

3. 怎么进行电子报税?

先说重点!马来西亚2022年的报税截止日期如下:

  • 打工 / 受雇人士:4月30日或之前
  • 做生意 / 自雇人士:6月30日或之前

接下来,你必须确保自己有:

  • 所得税参考号码 (No Rujukan Cukai) SGXXXXXXX
  • No Pin e-filing

这两个资料,都可以直接前往临近的税务局分行,进行申请。

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当然,你也可以到LHDN申请所得税参考号码。点击 “Borang Pendaftaran Online” 填写个人资料,登记账号即可。

至于No Pin e-filing也可以在税收局官网的Maklum Balas>Permohonan,再选择“Permohonan Nombor Pin”获得。

但是最方便的方式,还是前往税收局分行,那边的工作人员会协助你处理。

 

另外,马来西亚内陆税收局(LHDN)的 income tax报税网站改版啦!下列说明是基于最新的网站,进行截图说明报税步骤。

 

电子报税第一步:登录

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第一次登录需要选择“Login Kali Pertama”,并填写你的No Pin和身份证号码即完成步骤 1 (Langkah 1)。

  • 步骤 2 (Langkah 2):填妥一些基本资料,如出生日期、地址、电话、电邮、选择密码和安全提问。
  • 步骤 3 (Langkah 3):页面会出现我们的信息,包括名字、身份证号码No Rujukan Cukai。如果确认无误的话,就点击“Hantar”。
  • 如果页面出示“Sijil digital anda telah berjaya didaftar”,那我们就要点击“Login e-Borang”。

 

电子报税第二步:选择报税表格

登录成功后,你会看见里面有很多不同的表格,供不同领域的纳税人报税。

一般而言,我们打工族填写的报税表是Borang e-BE;假如你是自雇人士或者老板,则点击Borang e-B。若是在马来西亚工作的外国人,选择Borang e-M。

税务局最新2021年更新的网页已经非常先进,你可以在“Status borang e-filing”找到自己需要填写的表格哟!

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电子报税第三步:填写所有资料

接下来,你会看到表格中有不同的部分,而打工族的报税表是Borang e-BE。

在Borang e-BE中,我们要填写:

  • 个人资料 (Maklumat Individu),
  • 收入 (Pendapatan Berkanun)
  • 扣税减免 (Pelepasan Cukai/ Tolakan Cukai)

*小提醒:扣税减免的所有单据,都必须保存起来,以备以后当局需要检查。

电子报税最方便的是,系统会自动协助你计算可课税收入,再进行扣税减免的计算,最后得出你的应缴税务数额!

这下,再也不用拿着计算机按按按按,然后还要担心自己算错了!

*若是扣税减免后不达到缴税标准,系统在须缴付费用方面会显示0。

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1. 首先确认自己的个人资讯。
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2. 然后确认自己的报税资讯,记得确定银行资讯正确,以便退税(如有)能顺利收到哟~
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3. 这部分就是填写你的收入啦!根据公司的EA form填写正确的资料。如有兼职或收租,也要列明哟~
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4. 这里就是填写可扣税项目啦!把可扣税的项目列明,系统会自动帮你计算需缴付的税款,超级方便!
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5. 最后确认你的所有资料正确,在这个页面,你会看见你的收入、可扣税项目和最终需要(或不需要)缴付的税款。

 

电子报税第四步:提交

填写并确认资料无误后,就可以点击总结 (Rumusan) 里头的 “Teruskan” ,再点击 “Tandatangan & Hantar” 就会出现 “Pengesahan Penerimaan” 的页面,就算成功报税了!

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最后签名前,可以点击“cetak draf”将文件下载保存。

 

4. PCR/ RTK/ Self Test Kit可扣税

疫情当下,相信大家都多了一份额外支出,就是做Covid检测,包括聚合酶链反应(RT-PCR)、抗原快速检测试剂(RTK-Ag)和购买Self Test Kit。

为减轻人民的负担,内陆税收局就增加了一条税务减免项目,就是所有Covid检测都可以扣税,金额高达RM1000,所以记得把收据收好。

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身体健康检查、Covid检查和疫苗接种,都可以扣税高达RM1000。

 

5. 税收局推出MyTax App

税收局推出了官方手机App——MyTax,让纳税人可以通过手机直接查看报税的相关事项,更了解自己纳税详情。

你只需通过手机AppStore或Google Play Store搜索并下载MyTax,输入身份证号码和密码登入账号,便可看到过去三年所缴纳的税款、是否被禁出国、是否有欠税或缴多税额、过去提交的申报表日期等。

有了这个MyTax App,纳税人可以随时获得自己的最新税务信息,非常方便!

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小知识补充:外国人报税

外国人只要一年内在马来西亚居留工作超过182天,依法可以被征税,必须向内陆税收局报税和缴税。

反过来说,根据1967年所得税法令,只有在大马工作所领取的收入需要报税,至于在国外工作的收入则无需报税。例子:在新加坡工作的大马人,已在当地报税和缴税,不需再向内陆税收局报税和缴税,以免双重课税。

更多细节:

  • 假如纳税人受聘海外公司,不在大马进行工作,只提供海外服务,那么纳税人的收入将归纳为海外收入,无需在大马报税和纳税。
  • 但是,如果纳税人是在大马通过电话或网络为海外公司服务,则表示其收入源自大马,必须报税和纳税。
  • 大马公民若把海外赚取的钱用在大马置业收租,就必须缴税。

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